第一章总则

    第一条 为加强货币资金的内部控制和管理，保证资金的安全与完整，根据《中华人民共和国会计法》《财政部关于内部会计控制规范-货币资金（试行）》（财会[2001]41号）（财会[2012]21号）和《关于开展内部控制基础性评价工作的通知》（教财司函〔2016〕451号）等相关文件规定，结合山东省中国海洋大学教育基金会实际，修订本制度。

第二章现金的管理

第二条 报销给个人的款项必须通过“互联结算系统”实行电子支付。基金会原则上不支付现金。

第三条 接受的现金捐赠收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收入不入账。

 第三章银行存款的管理

第四条 基金会严格按照《教育部直属高校和事业单位银行账户管理暂行办法》统一管理学校银行账户。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，按时参加银行账户年检。

第五条 严禁个人以基金会的名义开立银行账户，严禁出租出借基金会银行账户，严禁以个人名义存放单位资金，严禁为任何单位或个人提供担保。

第六条  银行出纳人员必须以会计人员复核、审核签章的记账凭证为依据，按照岗位责任制要求办理转账业务。

第七条 银行对账人员应按时与银行对账，编制银行存款余额调节表，做到调节相符。对于未达账项应查明原因并及时处理。银行对账单及银行存款余额调节表装订成册，作为会计档案存档。

第四章  附  则

第八条 本制度自2018年7月10日修订、执行。

第九条 本暂行办法由山东省中国海洋大学教育基金会负责解释。

                                         山东省中国海洋大学教育基金会

                                                2018年7月